自今年7月向社會公開征求意見以及深入評估論證后，10月14日，銀保監(jiān)會官網(wǎng)正式對外發(fā)布了新修訂的《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》），這也是繼2000年發(fā)布，2006年修訂之后，銀保監(jiān)會為引導(dǎo)財務(wù)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)穩(wěn)健運行，再次對《辦法》進行修訂，并將于2022年11月13日起施行。

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業(yè)內(nèi)多家接受《金融時報》記者采訪的財務(wù)公司均表示，《辦法》的修訂，將進一步促進企業(yè)集團財務(wù)公司規(guī)范和穩(wěn)健經(jīng)營，服務(wù)發(fā)展大局，圍繞主責(zé)主業(yè)持續(xù)提質(zhì)增效。

與征求意見稿有何不同

《金融時報》記者梳理《辦法》條文發(fā)現(xiàn)，從內(nèi)容上看，《辦法》相較7月的征求意見稿內(nèi)容有“一增一減一明確”。

《辦法》第八條取消了征求意見稿中“財務(wù)公司應(yīng)由集團母公司或集團主業(yè)整體上市的股份公司控股和管理”的規(guī)定。

在業(yè)務(wù)范圍部分，《辦法》第二十條新增“從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易”，允許符合條件的財務(wù)公司，向銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)申請經(jīng)營該項業(yè)務(wù)。

在監(jiān)督管理部分，《辦法》第三十四條進一步明確了財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)遵守“貸款余額不得高于存款余額與實收資本之和的80%”。

與2006年舊版對比，此次新修訂的《辦法》發(fā)生了較大變化，明確一家企業(yè)集團只能設(shè)立一家財務(wù)公司，從申請人資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、利潤總額要求等方面提高了財務(wù)公司設(shè)立門檻，實現(xiàn)“優(yōu)中選優(yōu)”；重新劃分業(yè)務(wù)類別并實施分級監(jiān)管，給予市場主體正向激勵；強化機構(gòu)監(jiān)管，增設(shè)了流動性比例不得低于25%，票據(jù)承兌余額不得超過資產(chǎn)總額的15%等多項監(jiān)管指標(biāo)。值得關(guān)注的是，《辦法》還將公司治理單獨列章，體現(xiàn)了加強財務(wù)公司治理監(jiān)管的導(dǎo)向。

業(yè)內(nèi)專家表示，按照《辦法》對財務(wù)公司的功能定位和業(yè)務(wù)范圍要求，財務(wù)公司將嚴格比照相關(guān)規(guī)定、準(zhǔn)入申請，專注服務(wù)集團內(nèi)部企業(yè)，穩(wěn)妥開展金融業(yè)務(wù)。

實施業(yè)務(wù)分級監(jiān)管

將業(yè)務(wù)區(qū)分財務(wù)公司對內(nèi)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和對外專項業(yè)務(wù)，實施業(yè)務(wù)分級監(jiān)管，是《辦法》中受到業(yè)內(nèi)機構(gòu)較多關(guān)注和討論的部分。

《辦法》規(guī)定，貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、資金結(jié)算與收付、債券承銷、非融資性保函、財務(wù)顧問、信用鑒證及咨詢代理業(yè)務(wù)等為對內(nèi)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)；同業(yè)拆借、票據(jù)承兌、買方信貸和消費信貸、固定收益類有價證券投資、套期保值類衍生產(chǎn)品交易等為對外專項業(yè)務(wù)。

此外，以往財務(wù)公司可開展的債券發(fā)行、融資租賃、資產(chǎn)證券化、委托投資、保險代理、延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融、股權(quán)投資業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)資質(zhì)被取消，財務(wù)公司此后不能再開展上述相關(guān)業(yè)務(wù)。

談及已經(jīng)開展的融資租賃、股權(quán)投資、保險代理等業(yè)務(wù)，多家財務(wù)公司表示將停止相關(guān)新業(yè)務(wù)并穩(wěn)妥推進存量業(yè)務(wù)的清退。

“在新的監(jiān)管要求下，我們?nèi)杂袠I(yè)務(wù)發(fā)展的空間。”北京某財務(wù)公司一名業(yè)務(wù)人員告訴《金融時報》記者，“比如票據(jù)承兌，以我們自身目前開展的業(yè)務(wù)量而言還遠低于上限?！?/p>

對于不具備票據(jù)承兌等專項業(yè)務(wù)資質(zhì)的財務(wù)公司，需要符合資質(zhì)條件并向監(jiān)管部門申請后才能開展。

有律師表示，《辦法》刪除了對于業(yè)務(wù)申請條件的規(guī)定，因此，對于對外專項性業(yè)務(wù)的申請條件有待監(jiān)管部門進一步下發(fā)配套規(guī)范性文件予以明確。

推動行業(yè)加強風(fēng)險防范

《辦法》還著重要求財務(wù)公司應(yīng)加強金融風(fēng)險的監(jiān)測、識別和預(yù)警，在第二十八條明確強調(diào)，財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全公司范圍的風(fēng)險管理體系，采用科學(xué)的風(fēng)險管理技術(shù)和方法，充分識別和評估經(jīng)營中面臨的各類風(fēng)險，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等進行持續(xù)監(jiān)控。

針對財務(wù)公司的風(fēng)險管理問題，早在2006年，原銀監(jiān)會曾發(fā)布《企業(yè)集團財務(wù)公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)考核暫行辦法》（以下簡稱《考核暫行辦法》），對資本充足率、不良貸款率、單一客戶授信集中度等風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)予以明確要求?！掇k法》施行后，《考核暫行辦法》也將同時廢止。

近幾年，在整體宏觀經(jīng)濟環(huán)境趨于復(fù)雜、不確定性不斷增加的情況下，財務(wù)公司主動提高全面風(fēng)險管理水平，完善風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、報告、控制機制，健全各類金融風(fēng)險的識別方法和評價標(biāo)準(zhǔn)。

目前，財務(wù)公司行業(yè)已將風(fēng)險管理上升至重要位置?！督鹑跁r報》記者注意到，多家財務(wù)公司以監(jiān)管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化（EAST）在財務(wù)公司行業(yè)的全面實施為契機，提高財務(wù)公司在日常風(fēng)險識別、評估、管控各環(huán)節(jié)運用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、云計算等金融科技手段的技術(shù)與能力，推進財務(wù)公司數(shù)據(jù)治理，形成以數(shù)據(jù)為中心的全新風(fēng)險管控核心邏輯。

標(biāo)簽： 企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法